Podatki są wyzwaniem dla każdego prowadzącego aktywną działalność przedsiębiorcy. Wiążą się z koniecznością ponoszenia stałych, wysokich obciążeń, jak również – ze względu na niejasność prawa – z ciągłą niepewnością co do skutków podejmowanych działań. Włączenie do swojej struktury kapitałowej funduszu inwestycyjnego pozwala przedsiębiorcy na zapomnienie o obu tych niedogodnościach, przynajmniej w zakresie podatku dochodowego.
Większość istniejących funduszy oferuje swoje certyfikaty inwestycyjne (papiery wartościowe uprawniające do udziału w zysku funduszu) publicznie, jako rodzaj inwestycji kapitałowej, na której powodzenie inwestor nie ma wielkiego wpływu. Przedsiębiorca pragnący zmniejszyć obciążenia podatkowe może jednak utworzyć fundusz dedykowany wyłącznie dla niego, którego certyfikaty obejmie tylko on. Stanie się tym samym jedynym inwestorem uprawnionym...